1.根据企业破产法律制度的规定，下列款项中，应当从破产财产中最先拨付的是（）。
　　A.破产企业所欠职工工资和劳动保险费用
　　B.破产企业所欠税款
　　C.银行贷款
　　D.破产案件的诉讼费用
　　【正确答案】D
　　【答案解析】本题考核点是破产财产的分配。破产案件的诉讼费用属于破产费用，应优先拨付。
　　2.债权人未受领的破产财产分配额，管理人应当提存。债权人自最后分配公告之日起满（）仍不领取的，视为放弃受领分配的权利，管理人或者人民法院应当将提存的分配额分配给其他债权人。
　　A.1个月
　　B.15日
　　C.6个月
　　D.2个月
　　【正确答案】D
　　3.下列有关和解协议效力的表述中，不符合新颁布的《企业破产法》规定的是（）。
　　A.经人民法院裁定认可的和解协议，对债务人有约束力
　　B.经人民法院裁定认可的和解协议，对全体和解债权人有约束力
　　C.和解协议对债务人的保证人和其他连带债务人无效
　　D.债务人不履行人民法院裁定认可的和解协议的，债权人可以请求人民法院强制执行
　　【正确答案】D
　　【答案解析】本题考核点是和解协议的效力。根据相关规定，和解协议无强制执行的效力，如债务人不履行协议，债权人不能请求人民法院强制执行，只能请求人民法院终止和解协议的执行，宣告其破产。
　　4.在和解期间，债务人甲企业为继续营业而向银行借款50万元，乙企业为担保人。当人民法院裁定终止和解协议的执行，并宣告债务人破产时，下列说法正确的是（）。
　　A.乙企业的担保归于无效
　　B.乙企业的担保责任按执行和解协议期间债权人得到清偿的比例承担
　　C.乙企业的担保继续有效
　　D.乙企业的担保责任按执行和解协议期间同顺位债权人得到清偿的比例承担
　　【正确答案】C
　　【答案解析】本题考核点是终止和解协议。债务人不能执行或者不执行和解协议的，人民法院经和解债权人请求，应当裁定终止和解协议的执行，并宣告债务人破产，为和解协议的执行提供的担保继续有效。
　　5.债务人或者管理人应当自人民法院裁定债务人重整之日起（　）内，同时向人民法院和债权人会议提交重整计划草案。
　　A.6个月
　　B.3个月
　　C.15日
　　D.45日
　　【正确答案】A
　　【答案解析】本题考核重整计划的制定。债务人或者管理人应当自人民法院裁定债务人重整之日起6个月内，同时向人民法院和债权人会议提交重整计划草案。

 

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　　6.某企业被债权人申请破产并被受理，经审理查明，债权总额为2100万元，其中无财产担保债权总额为1500万元。此后债务人提出和解，人民法院召集债权人会议对和解协议草案进行表决时，出席会议的债权人所代表的债权额为1800万元，其中有表决权的债权人过半数同意和解，同意和解协议的债权人所代表的债权额最少应当是（）。
　　A.1500万元
　　B.1400万元
　　C.1200万元
　　D.1000万元
　　【正确答案】D
　　【答案解析】本题考核点是和解协议的批准。债权人会议通过和解协议的决议必须同时具备两个条件：（1）必须由出席会议的有表决权的债权人过半数同意。（2）同意和解协议的债权人，其所代表的债权额必须占无财产担保债权总额（本题为1500万元）的2/3以上。
　　7.通过重整计划草案需要满足的条件是（　　）。
　　A.出席会议的同一组债权人半数以上同意重整计划草案，并且其所代表的债权额占该组债权总额的过半数
　　B.出席会议的同一组债权人半数以上同意重整计划草案，并且其所代表的债权额占该组债权总额的2/3以上
　　C.出席会议的同一组债权人过半数同意重整计划草案，并且其所代表的债权额占该组债权总额的过半数
　　D.出席会议的同一组债权人过半数同意重整计划草案，并且其所代表的债权额占该组债权总额的2/3以上
　　【正确答案】D
　　【答案解析】本题考核重整计划草案的通过。出席会议的同一组债权人过半数同意重整计划草案，并且其所代表的债权额占该组债权总额的2/3以上的，即为该组通过重整计划草案。
　　8.某公司因长期不能清偿到期债务，经债权人申请，人民法院裁定债务人重整。在重整期间，下列情形中，不符合法律规定的是（）。
　　A.债务人申请在管理人的监督下自行管理财产和营业事务
　　B.对债务人的特定财产享有的担保权暂停行使
　　C.债务人为继续营业为借款设定担保
　　D.债务人的出资人请求投资收益分配
　　【正确答案】D
　　【答案解析】本题考核点是终止重整程序。破产法规定，在重整期间，债务人的出资人不得请求投资收益分配。
　　9.根据企业破产法律制度的“原文”规定，债权人申请对债务人进行破产清算的，在人民法院受理破产申请后、宣告债务人破产前，债务人和出资额占债务人注册资本（）以上出资人可以向人民法院申请重整。；；
　　A.8％
　　B.5％
　　C.10％
　　D.15％
　　【正确答案】C
　　【答案解析】本题考核重整的申请。根据规定，债权人申请对债务人进行破产清算的，在人民法院受理破产申请后、宣告债务人破产前，债务人和出资额占债务人注册资本10％以上的出资人可以向人民法院申请重整。
　　10.人民法院受理破产申请时，出卖人已将买卖标的物向作为买受人的债务人发运，下列做法中正确的是（）。
　　A．出卖人不可以取回在运途中的标的物
　　B．出卖人应按其货物价格向债务人申报债权
　　C．管理人可以支付全部价款，请求出卖人交付标的物
　　D．出卖人应按其货物价格请求债务人赔偿损失
　　【正确答案】C
　　【答案解析】本题考核对已经发运的标的物的处理。根据《企业破产法》规定，人民法院受理破产申请时，出卖人已将买卖标的物向作为买受人的债务人发运，债务人尚未收到且未付清全部价款的，出卖人可以取回在运途中的标的物。但是，管理人可以支付全部价款，请求出卖人交付标的物。

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　　11.根据《证券投资基金法》的规定，证券投资基金的基金财产不得用于投资或者活动的范围有（）。
　　A．从事承担无限责任的投资
　　B．向商业银行提供贷款
　　C．承销证券
　　D．购买上市交易的证券
　　【正确答案】ABC
　　【答案解析】本题考核证券投资基金的基金财产的使用范围。本题选项D是可以进行的投资活动。
　　12.下列属于证券投资基金上市的条件是（）。
　　A．基金合同期限为1年以上
　　B．基金募集金额不低于2亿元人民币
　　C．基金持有人不少于1000人
　　D．基金的募集符合《证券投资基金法》的规定
　　【正确答案】BCD
　　【答案解析】本题考核证券投资基金上市的条件。根据规定，证券投资基金上市的，基金合同期限为5年以上。
　　13.根据《证券投资基金法》规定，设立基金管理公司，应当具备的条件有（）。
　　A．经国务院证券监督管理机构批准
　　B．注册资本不低于1亿元人民币，其中货币出资金额不得低于注册资本的70%
　　C．主要股东最近3年没有违法记录
　　D．主要股东注册资本不低于3亿元人民币
　　【正确答案】ACD
　　【答案解析】本题考核点是设立证券投资基金的条件。设立基金管理公司，注册资本必须为实缴货币资本。
　　14.依法发行的股票，法律对其转让期限有限制性规定的，在规定期限内，不得买卖。下列各项中错误的是（）。
　　A．为股票发行出具审计报告的专业人员，在该股票承销期内，不得买卖该种股票
　　B．为上市公司出具审计报告的专业人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后15日内，不得买卖该种股票
　　C．公开发行新股前已经发行的股份自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让
　　D．发起人持有的本公司股份，自公司成立1年内不得转让
　　【正确答案】AB
　　【答案解析】本题考核证券转让的限制规定。根据规定，为股票发行出具审计报告的专业人员，在股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票；为上市公司出具审计报告的专业人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。
　　15.上市公司发生的下列事实中，国务院证券主管部门可以决定该公司股票暂停上市的是（）。
　　A．公司的股本总额由人民币1.2亿元减至为人民币1亿元
　　B．公司股票市值连续3天下跌
　　C．公司最近2年连续亏损
　　D．公司未按规定公开其财务状况
　　【正确答案】D
　　【答案解析】本题考核点是暂停股票上市。本题中，D选项公司不按规定公开其财务状况，应暂停该公司股票交易。

 

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　　16.2007年1月，A上市公司准备公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券1亿元，那么预计所附认股权全部行权后募集的资金总量最高额为（）。
　　A．1亿元
　　B．2亿元
　　C．3亿元
　　D．5000万元
　　【正确答案】A
　　【答案解析】本题考核上市公司公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券的条件。根据规定，上市公司公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券的，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。
　　17.根据证券投资基金法律制度的规定，下列有关证券投资基金的表述中，错误的是（）。
　　A．封闭式基金的基金份额可以在证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回
　　B．基金管理人应当于收到基金投资人申购赎回申请之日起2个工作日内，对该交易的有效性进行确认
　　C．开放式基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金
　　D．基金合同期限为6年
　　【正确答案】B
　　【答案解析】本题考核点是基金的申购和赎回。基金管理人应当于收到基金投资人申购赎回申请之日起3个工作日内，对该交易的有效性进行确认，所以B选项错误。
　　18.上市公司发行可转换债券的，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的（）。
　　A.40％
　　B.80％
　　C.15％
　　D.30％
　　【正确答案】A
　　【答案解析】本题考核上市公司发行可转换公司债券的条件。
　　19.某股份有限公司股本总额为5亿元，则该公司申请股票上市，其公开发行的股份最少应当达到公司股份总数的（）以上。
　　A.15％
　　B.20％
　　C.10％
　　D.30％
　　【正确答案】C
　　【答案解析】本题考核点是股票上市交易条件。申请股票上市的条件之一是：公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上。
　　20.为上市公司出具审计报告和法律意见书等文件的专业机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后（）内，不得买卖该种股票。
　　A.8日
　　B.10日
　　C.5日
　　D.3日
　　【正确答案】C
　　【答案解析】本题考核证券交易的一般规则。根据《证券法》规定，为上市公司出具审计报告和法律意见书等文件的专业机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。

 

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　　20.2007年2月，经过国务院相关部门事项批准，甲上市公司拟向境外战略投资者非公开发行股票，已知其股票定价基准日前20个交易日公司股票均价为每股12元，那么本次发行股票的最低价格为每股（）。
　　A.12元
　　B.10元
　　C.10.8元
　　D.20元
　　【正确答案】C
　　【答案解析】本题考核上市公司非公开发行股票中定价的规定。根据规定，上市公司非公开发行股票的，发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90％。
　　21.某上市公司股本总额为1亿元，2007年拟增发股票2亿股，其中一部分采用配售的方式发售，那么该配售股份数量做多不应超过（）。
　　A.3000万股
　　B.6000万股
　　C.7000万股
　　D.10000万股
　　【正确答案】A
　　【答案解析】本题考核增发股票中配售数量的限制。根据规定，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30％。
　　22.2010年1月，A上市公司准备增资发行股票，A公司下列情形不构成其申请发行股票障碍的有（）。
　　A.2009年A公司曾公开发行过一次股票，但2009年营业利润比2008年下降55％
　　B.2007年A公司的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告
　　C.本次股票发行所募集资金的投资项目实施后，有可能会与控股股东产生同业竞争
　　D.2007年、2008年和2009年均按照企业会计准则的规定计提了资产减值准备
　　【正确答案】D
　　【答案解析】本题考核上市公司申请增发股票的条件。根据规定，最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50％以上的情形，因此选项A构成本次发行股票的障碍；最近3年及一期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告，因此选项B构成了本次发行的障碍；投资项目实施后，不会与控股股东或实际控制人产生同业竞争或影响公司生产经营的独立性，因此选项C构成了本次发行的障碍。
　　23.根据《创业板首发管理暂行办法》的规定，公司在创业板上市，首次公开发行股票，应当符合的条件之一是（）。
　　A.最近两年净利润累计不少于500万元
　　B.最近两年净利润累计不少于1000万元
　　C.最近两年净利润累计不少于2000万元
　　D.最近两年净利润累计不少于5000万元
　　【正确答案】B
　　【答案解析】本题考核点是在创业板上市的公司首次公开发行股票的条件。
　　24.上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由（）的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事（）通过。
　　A.过半数过半数
　　B.半数以上半数以上
　　C.半数以上过半数
　　D.过半数半数以上
　　【正确答案】A
　　【答案解析】本题考核关联关系表决的相关规定。上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。
　　25.某股份有限公司原注册资本为3000万元，某年需要减少注册资本300万元，那么该减少注册资本的决议的通过方式为（）。
　　A.经股东大会持表决权过半数的股东通过决议
　　B.必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过
　　C.必须经出席会议的股东所持表决权的1/3以上通过
　　D.必须经出席会议的股东所持表决权的全部通过
　　【正确答案】B
　　【答案解析】本题考核点是股份有限公司股东大会的议事规则。减少注册资本属于股东大会的特别决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。

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　　26.某上市公司经理在执行公司职务时违反公司章程，给公司造成了损失，具有法定资格的股东经向监事会提出向人民法院提起诉讼的书面请求后遭拒绝的，有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。根据《公司法》的规定，该具有法定资格的股东是（）。
　　A.连续90日以上单独或者合计持有公司1％以上股份的股东
　　B.连续90日以上单独或者合计持有公司5％以上股份的股东
　　C.连续180日以上单独或者合计持有公司1％以上股份的股东
　　D.连续180日以上单独或者合计持有公司5％以上股份的股东
　　【正确答案】C
　　【答案解析】本题考核股东代表诉讼的规定。根据规定，公司董事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失的，股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1％以上股份的股东，可以书面请求监事会向人民法院提起诉讼。如果监事会对此拒绝提起诉讼的，股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1％以上股份的股东，有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。
　　27.某有限责任公司的股东甲拟向公司股东以外的人W转让其出资。下列关于甲转让出资的表述中，符合公司法律制度规定的是（）。
　　A.甲可以将其出资转让给W，无须经其他股东同意
　　B.甲可以将其出资转让给W，但须通知其他股东
　　C.甲可以将其出资转让给W，但须经全体股东的2/3以上同意
　　D.甲可以将其出资转让给W，但须经其他股东的过半数同意
　　【正确答案】D
　　【答案解析】本题考核点是有限责任公司股份转让。有限责任公司的股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。
　　28.刘某出资12万元设立了一个一人有限责任公司。公司存续期间，刘某的下列行为中，符合公司法律制度规定的是（）。
　　A.决定由其本人担任公司经理和法定代表人
　　B.决定用公司盈利再投资设立另一个一人有限责任公司
　　C.决定减少注册资本5万元
　　D.决定不编制财务会计报告
　　【正确答案】A
　　【答案解析】本题考核点是一人有限责任公司特殊规定。根据规定，一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司；因此选项B不对。一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元；因此选项C不对。一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计；因此选项D不对。29.某有限责任公司于2008年4月18日召开股东会，选举公司的监事。下列人员中可以担任公司监事的是（）。
　　A.在某国家机关任处长的王某
　　B.曾因挪用公款罪被判处有期徒刑，2007年2月13日刑满释放的李某
　　C.曾担任某公司的法定代表人，该公司于2006年7月被宣告破产，对公司破产负有个人责任的赵某
　　D.该公司业务员王某
　　【正确答案】D
　　【答案解析】本题考核点是公司的董事、监事、高级管理人员任职资格。《公司法》规定，因挪用财产等被判处刑罚，执行期满未逾5年的；担任破产清算的公司、企业的董事或厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的；自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年以及国家工作人员都不得担任公司的董事、监事、高级管理人员。
　　30.关于公司法人财产权的限制，下列说法不正确的有（）。
　　A．除法律另有规定外，公司不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的投资人
　　B．公司为他人提供担保，必须由股东会或者股东大会作出决议
　　C．公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，该表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过
　　D．公司董事、经理一律不得将公司资金借贷给他人
　　【正确答案】BD
　　【答案解析】本题考核公司法人财产权的限制。根据规定，公司为他人提供担保，按照公司章程的规定由董事会或者股东会、股东大会决议，因此B选项不正确；根据规定，公司章程有特别规定或者经股东会（股东大会）的批准同意，公司董事、经理可以将公司资金借贷给他人，因此D选项不正确。来源:233网校-注册会计师

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