1.根据《个人独资企业法》的规定，能够成为个人独资企业投资人的是()。
　　A.某国有企业下岗工人
　　B.某外国公司外籍人员
　　C.某国家机关公务员
　　D.某派出所警察
　　【正确答案】A
　　【答案解析】本题考核点是个人独资企业的投资人。个人独资企业的投资人为一个具有中国国籍的自然人，国家公务员、党政机关领导干部、警官、法官、检察官、商业银行工作人员等人员，不得作为投资人申请设立个人独资企业。
　　2.某个人独资企业的投资人以家庭共有财产作为出资，根据《个人独资企业法》的规定，下列关于投资人应对个人独资企业债务承担责任的表述中，正确的是（）。
　　A.投资人以其个人财产承担无限责任
　　B.投资人以其出资额为限承担责任
　　C.投资人以家庭共有财产承担无限责任
　　D.投资人以企业财产为限承担责任
　　【正确答案】C
　　【答案解析】本题考核点是个人独资企业的出资。如果个人独资企业投资人在申请企业设立登记时明确以其家庭共有财产作为个人出资的，应当依法以家庭共有财产对企业债务承担无限责任。
　　3.下列属于设立证券登记结算机构应当具备的条件的有（）。
　　A．自有资金不少于人民币1亿元
　　B．主要管理人员和从业人员必须具有证券从业资格
　　C．具有证券登记、存管和结算服务所必须的场所和设施
　　D．净资产数额不少于2亿元
　　【正确答案】BC
　　【答案解析】本题考核设立证券登记结算机构应当具备的条件。根据规定，设立证券登记结算机构的，自有资金不少于人民币2亿元，因此选项A是错误的；设立的条件中并没有净资产数额不少于2亿元的规定，因此选项D是错误的。
　　4.个人独资企业聘用的经营管理人员，未经投资人同意，不得从事的行为有()。
　　A.从事与本企业相竞争的业务
　　B.同本企业订立合同或者进行交易
　　C.将企业专利权转让给他人使用
　　D.将企业商标权转让给他人使用
　　【正确答案】ABCD
　　【答案解析】本题考核个人独资企业经营管理人员的职权限制。根据规定，个人独资企业投资人聘用的管理人员，未经投资人同意，不得从事与本企业相竞争的业务；不得同本企业订立合同或者进行交易；不得擅自将企业商标或者其他知识产权转让给他人使用。
　　5.根据证券公司经营业务的不同，注册资本的要求不同。下列选项中，如果从事一项业务，需要注册资本最低限额为人民币1亿元的有（）。
　　A．证券投资咨询
　　B．证券自营
　　C．证券承销与保荐
　　D．证券经纪
　　【正确答案】BC
　　【答案解析】本题考核点是证券公司注册资本。证券公司经营证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；其他证券业务的，注册资本最低限额为人民币1亿元。

师

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　　6.个人独资企业投资人王某聘用李某管理企业事务，同时对李某的职权予以限制，凡李某对外签订标的额超过3万元的合同，须经王某同意。某日，李某未经王某同意与善意第三人张某签订了一份标的额为5万元的买卖合同。下列关于该合同效力的表述中，正确的是（）。
　　A.该合同有效，但如果给王某造成损失，由李某承担民事赔偿责任
　　B.该合同无效，如果给王某造成损失，由李某承担民事赔偿责任
　　C.该合同为可撤销合同，可请求人民法院予以撤销
　　D.该合同为效力待定合同，经王某追认后有效
　　【正确答案】A
　　【答案解析】本题考核点是个人独资企业的事务管理。根据《个人独资企业法》的规定，个人独资企业投资人对受托人或者被聘用的人员职权的限制，不得对抗善意第三人。个人独资企业的投资人与受托人或者被聘用的人员之间有关权利义务的限制只对受托人或者被聘用的人员有效，对善意第三人并无约束力，受托人或者被聘用的人员超出投资人的限制与善意第三人的有关业务交往应当有效。本题中B、C、D选项均以否定合同效力为前提，违背了上述规定，故本题只有A选项正确。
　　7.个人独资企业申请设立时，登记机关做出批准或不批准的期限是()。
　　A.收到按规定提交的全部文件起5日内
　　B.收到按规定提交的全部文件起10日内
　　C.收到按规定提交的全部文件起15日内
　　D.收到按规定提交的全部文件起30日内
　　【正确答案】C
　　【答案解析】本题考核点是个人独资企业的审批期限。登记机关应当在收到设立申请文件之日起15日内，对符合条件的申请予以批准登记。
　　8.下列各项中，可以作为个人独资企业出资方式的是()。
　　A．货币
　　B．实物
　　C．专利权
　　D．劳务
　　【正确答案】ABC
　　【答案解析】本题考核个人独资企业的出资方式。设立个人独资企业可以用货币出资，也可以用实物、土地使用权、知识产权或者其他财产权利出资，但不能以劳务出资。劳务出资是合伙企业特有的出资方式。
　　9.下列人员中，不属于知悉证券交易内幕信息知情人员的是（　）。
　　A.发行股票或者公司债券的公司副经理
　　B.持有公司5%以上股份的股东
　　C.证券监督管理机构工作人员
　　D.发行股票或者公司债券的公司商业客户的董事长
　　【正确答案】D
　　【答案解析】本题考核点是内幕人员。内幕信息知情人员不包括商业客户的董事长。
　　10.下列内容中符合《个人独资企业法》规定的有（）。
　　A．投资人只能为一个自然人，且投资人对企业债务承担无限责任
　　B．个人独资企业为非法人企业，可以以企业的名义从事民事活动，且无注册资本的限额规定
　　C．个人独资企业名称不得使用“有限”、“公司”字样
　　D．投资人可以用自己存款或家庭共有的房屋出资，但不能用个人的劳务出资
　　【正确答案】ABCD
　　【答案解析】本题考核《个人独资企业法》的相关规定。上述四项均符合个人独资企业法的规定。

师

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　　11.投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的一定比例，应当编制详式权益变动报告书。根据规定，该一定的比例是()。
　　A.达到10％，但未达到20％
　　B.达到5％，但未超过30％
　　C.达到10％，但未超过30％
　　D.达到20％，但未超过30％
　　【正确答案】D
　　【答案解析】本题考核详式权益变动报告书的编制情形。根据规定，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的20％但未超过30％的，应当编制详式权益变动报告书。
　　12.下列属于除斥期间的是（）。
　　A．当事人在知道权利被侵害时2年内提起诉讼
　　B．根据《合同法》的规定，当事人应当在知道撤销事由之日起1年内行使撤销权
　　C．根据《担保法》的规定，当事人的保证合同对保证期间约定不明的，保证期间为主债务履行期届满之日起2年
　　D．根据《合同法》的规定，债权人领取提存物的权利，自提存之日起5年内不行使则消灭
　　【正确答案】BCD
　　【答案解析】本题考核除斥期间和诉讼时效的区别。除斥期间是指法律规定的某种权利存在的预定期间。除斥期间届满，实体权利即消灭。不适用中断、中止和延长。A是诉讼时效。
　　13.根据规定，获得对一个上市公司实际控制权的情形有（）。
　　A.投资者为上市公司持股50%以上的控股股东
　　B.投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30%
　　C.投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任
　　D.投资者持有的表决权足以对公司董事会的决议产生重大影响
　　【正确答案】ABC
　　【答案解析】本题考核点是上市公司控制权。D项正确的是“投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响”。
　　14.有关仲裁协议的要求，下列表述中正确的有（）。
　　A.只能在签订合同时订立，不能在事后订立仲裁协议。
　　B.仲裁可以先行调解，调解达成协议的，仲裁庭应当制作调解书或根据协议结果制作裁决书
　　C.仲裁协议中应共同选定仲裁机构
　　D.当事人没有书面仲裁协议的，该争议可向法院起诉
　　【正确答案】BCD
　　【答案解析】本题考核仲裁协议的相关规定。仲裁协议包括在书面合同中约定的仲裁条款或事后达成的书面协议，因此A选项的说法不正确。
　　15.下列人员中，不属于知悉证券交易内幕信息知情人员的是（）。
　　A.发行股票或者公司债券的公司副经理
　　B.持有公司5%以上股份的股东
　　C.证券监督管理机构工作人员
　　D.发行股票或者公司债券的公司商业客户的董事长
　　【正确答案】D
　　【答案解析】本题考核点是内幕人员。内幕信息知情人员不包括商业客户的董事长。

师

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　　16.甲公司与乙公司之间发生合同纠纷，双方在仲裁过程中进行了调解并达成协议。此种情况下，下列说法正确的有()。
　　A.请求仲裁庭制作调解书
　　B.请求仲裁庭根据协议结果制作裁决书
　　C.调解书与裁决书具有同等法律效力
　　D.仲裁庭作出裁决后，也可以进行调解
　　【正确答案】ABC
　　【答案解析】本题考核仲裁裁决。根据规定，仲裁庭作出裁决前，可以先行调解。
　　17.下列不属于证券投资基金上市条件的是（）。
　　A.基金合同期限为5年以上
　　B.基金募集金额不低于2亿元人民币
　　C.基金持有人不少于500人
　　D.基金的募集符合《证券投资基金法》的规定
　　【正确答案】C
　　【答案解析】本题考核证券投资基金上市的条件。根据规定，证券投资基金上市的，基金持有人应不少于1000人，因此选项C不符合法律规定。
　　18.公司申请其公司债券上市交易的法定条件有（）。
　　A.公司债券的期限在1年以上
　　B.公司债券实际发行额不少于人民币5000万元
　　C.持有公司债券1000元以上的在1000人以上
　　D.公司申请其债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件
　　【正确答案】ABD
　　【答案解析】本题考核点是公司债券上市交易的条件。公司申请其公司债券上市交易必须符合如下条件：（1）公司债券的期限为1年以上；（2）公司债券实际发行额不少于人民币5000万元；（3）公司申请其债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件。
　　19.甲公司是上市公司，根据相关规定，甲公司近期发生的下列事项中，有关部门可以决定暂停其股票上市的有()。
　　A.最近3年连续亏损，在其后1个年度内未能恢复盈利
　　B.收购人通过收购行为，持有上市公司的股份数额达到该公司发行股份总数的91%
　　C.不按照规定公开其财务状况，可能误导投资者
　　D.对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正
　　【正确答案】BC
　　【答案解析】本题考核点是股票上市的暂停。股票上市的暂停情形包括：股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件；不按照规定公开其财务状况，或对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者；有重大违法行为；最近3年连续亏损；其他情形。A、D选项是股票终止上市的情形。
　　20.下列有关裁定和判决区别的表述，错误的有（）。
　　A.一审判决可以上诉，而裁定一律不准上诉
　　B.判决是解决案件的实体问题，而裁定是解决诉讼中的程序问题
　　C.判决可以采用书面形式，也可以采用口头形式，而裁定只能采用书面形式
　　D.判决是发生于诉讼的各阶段，而裁定在案件审理终结时作出
　　【正确答案】ACD
　　【答案解析】本题考核判决和裁定的区别。（1）判决只能采用书面形式，裁定可以采用书面形式，也可以采用口头形式。（2）除不予受理、对管辖权的异议、驳回起诉的裁定可以上诉外，其他裁定一律不准上诉。（3）裁定是发生于诉讼的各阶段，而判决在案件审理终结时作出。

师

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　　21.上市公司向原股东配售股份，除应符合一般条件之外，还应当符合的条件有()。
　　A．拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%
　　B．控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量
　　C．采用包销方式发行
　　D．采用代销方式发行
　　【正确答案】ABD
　　【答案解析】本题考核点是配股的条件。配股不能包销。
　　22.根据民事诉讼法的规定，以下案件不适用两审终审制的是（）。
　　A.适用特别程序的案件
　　B.适用督促程序的案件
　　C.适用公示催告程序的案件
　　D.适用破产程序的案件
　　【正确答案】ABCD
　　【答案解析】本题考核民事诉讼的基本制度。根据民事诉讼法的规定，适用特别程序、督促程序、公示催告程序和破产程序审理的案件，实行一审终审制。
　　23.A会计师事务所指派注册会计师张某和李某为B上市公司2004年财务状况进行审计并出具审计报告，根据有关规定，张某和李某不得买卖B上市公司股票的期限为（）。
　　A．自A会计师事务所接受B上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内
　　B．自A会计师事务所接受B上市公司委托之日起至审计报告公开后30日内
　　C．自A会计师事务所接受B上市公司委托之日起至审计报告公开后3个月内
　　D．自A会计师事务所接受B上市公司委托之日起至审计报告公开后6个月内
　　【正确答案】A
　　【答案解析】本题考核中介机构及其人员买卖股票的限制。根据有关规定，为上市公司出具审计报告和法律意见书等文件的专业机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。
　　24.下列选项中，属于当事人提起诉讼必须符合的条件的是（）。
　　A．原告是与本案有直接利害关系的公民、法人或者其他组织
　　B．有明确的被告
　　C．有具体的宿舍请求和事实、理由
　　D．属于人民法院受理民事诉讼的范围和受诉人民法院管辖
　　【正确答案】ABCD
　　【答案解析】本题考核当事人提起诉讼的条件。以上四个选项均属于当事人提起诉讼的条件。
　　25.根据《证券投资基金法》规定，设立基金管理公司，应当具备的条件有（）。
　　A.经国务院证券监督管理机构批准
　　B.注册资本不低于1亿元人民币，其中货币出资金额不得低于注册资本的70%
　　C.主要股东最近3年没有违法记录
　　D.主要股东注册资本不低于3亿元人民币
　　【正确答案】ACD
　　【答案解析】本题考核点是设立证券投资基金的条件。设立基金管理公司，注册资本必须为实缴货币资本。

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　　26.《中华人民共和国公司法》规定：“设立公司必须依照本法制定公司章程。”该规定属于法律规范的类型为（　）。
　　A.义务性规范
　　B.强行性规范
　　C.命令性规范
　　D.任意性规范
　　【正确答案】ABC
　　【答案解析】本题考核法律规范的种类。义务性规范是指定人们“必须”作出一定行为或不作出某种行为的法律规范。义务性规范包括命令性规范和禁止性规范。强行性规范是指所规定的义务具有确定的性质，不允许任意变动和伸缩的法律规范。义务性规范属于强行性规范。
　　27.根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于上市公司公开发行可转换公司债券应当具备的条件的有（）。
　　A.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末资产总额的40%
　　B.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%
　　C.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
　　D.最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%
　　【正确答案】BC
　　【答案解析】本题考核点是公开发行可转换公司债券的条件。根据规定，发行可转换公司债券的，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末“净资产额”的40%，因此选项A错误；最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的“20%”，因此选项D错误。
　　28.按照规范对人们行为规定或限定的范围或者程度的不同，法律规范可分为（）。
　　A.授权性规范和义务性规范
　　B.强行性规范与任意性规范
　　C.确定性规范与委任性规范
　　D.委任性规范与准用性规范
　　【正确答案】B
　　【答案解析】本题考核法律规范的种类。按照规范对人们行为规定或限定的范围或者程度的不同，法律规范可分为强制性规范与任意性规范。
　　29.某上市公司拟申请发行公司债券。该公司最近一期末净资产额为2亿元人民币，3年前该公司曾发行1年期债券3000万元，该批债券已经清偿。该公司此次发行债券额最多不得超过()。
　　A.1000万元
　　B.3000万元
　　C.5000万元
　　D.8000万元
　　【正确答案】D
　　【答案解析】本题考核点是发行公司债券的条件。根据规定，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%。本题中，公司累计债券总额不得超过8000万元(净资产20000万元×40%＝8000万元)。
　　30.根据《合伙企业法》的规定，有限合伙人不执行合伙事务，不得对外代表有限合伙企业。按照法律规范的性质和调整方式分类，该法律规范属于（　　）。
　　A.义务性规范
　　B.委任性规范
　　C.授权性规范
　　D.任意性规范
　　【正确答案】A
　　【答案解析】本题考核法律规范的种类。义务性规范是义务性规范是指定人们“必须”作出一定行为或不作出某种行为的法律规范。来源:233网校-注册会计师

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